Виды активов:
- Деньги
- Основные средства (станки, оборудование и т. д.)
- Запасы товаров (для перепродажи)
- Дебиторская задолженность (оказал клиентам услугу, у них возникают обязательства)
Отчет о движении денежных средств (ДДС)
Правила ведения ДДС
1. Разбить на три вида деятельности
Операционная |
→ текущая деятельность компании |
|
Финансовая |
→ вложения в компанию |
|
Инвестиционная |
→ развитие и увеличение активов бизнеса |
|
2. Свести все кошельки в одном месте
3. Денег в отчете должно быть столько же, сколько в кассе
4. Не смешивайте личные деньги с рабочими
5. Заполняйте отчет ежедневно
Результат:
− Видим, сколько денег есть на счетах
− Отслеживаем расходы и поступления
Кассовый разрыв – временный недостаток средств, необходимых для расчета по обязательствам.
Пример. Надо заплатить сотрудникам 500 тыс. руб. У вас в кассе на расчетном счету 50 тыс. руб. Данное несоответствие и называется кассовым разрывом.
Платежный календарь
Чтобы не попадать в кассовый разрыв, используют платежный календарь – план движения платежей по компании (прогнозирование). Он необходим, чтобы видеть наперед, можем ли мы рассчитаться по своим обязательствам.
Инструменты для ведения отчетов:
- 1C
- Google-таблицы
- Онлайн-сервисы (Финолог)
- Коршакова Ирена Александровна
- 15 августа 2021